Santuoka ir patikos fondai

Šiame straipsnyje

• Kas yra pasitikėjimas?
• Atšaukiami ir neatšaukiami trestai
• Pagrindiniai atšaukiamų ir neatšaukiamų tresto skirtumai
• Testamento pasitikėjimai
• „Inter-vivos“ pasitiki

Kai susituoksite, yra tikimybė, kad atsinešite turto ir turto, kurį turėjote iki vedybų. Taip pat tikėtina, kad vedant santuoką jūs, jūsų sutuoktinis ir šeima remsis tuo, dažnai įskaitant namus, automobilius, santaupas ir kitą turtą. Jei mirę turite turto, turto, finansų ir kt., Yra didelė tikimybė, kad norite, kad juos valdytų jūsų paskirtas asmuo, o ne teismas. Norėdami tai padaryti, pasitikėjimas yra geras kelias.

Kas yra pasitikėjimas?

Patikos fondas iš esmės yra juridinis asmuo, kuris laiko ir valdo vieno asmens turtą kito naudai. Pagalvokite apie tai taip ir su pasitikėjimu, jūs turite seifą, kuriame jūsų pinigai ir turtas yra kitam.

Taigi kodėl pasitikėti?

• Tai gali išsaugoti turtą jūsų vaikams.
• Tai gali apsaugoti turtą nuo potencialių kreditorių.
• Tai gali sumažinti turto mokesčius.
• Tai gali padėti išvengti testo testavimo išlaidų ir vėlavimo.
• Tai gali perkelti dalį jūsų pajamų mokesčio naštos naudos gavėjams, kurie yra žemesniuose mokesčių skliaustuose.
• Ji gali įsteigti paramos fondą tuo atveju, jei tapsite neveiksniu.

Prieš tyrinėdami trastus, svarbu suprasti tris su jų statyba susijusius terminus:

1. Patikėtojas yra asmuo, kuris sukuria pasitikėjimą. Tai taip pat vadinama Patikėtoju, Suteikiančiuoju ar Atsiskaitymu.

2. Patikėtinis yra asmuo ar subjektas, atsakingas už turto, kurį patikėtinis patiki į patikėjimą, valdymą.

3. Naudos gavėjas yra asmuo ar subjektas, kuris yra nustatytas gauti tresto turto privilegijas.

Atšaukiami ir neatšaukiami trestai

Priklausomai nuo to, koks jūsų ketinimas, priklausys nuo jūsų pasitikėjimo. Kai kuriose situacijose jums gali prireikti kelių pasitikėjimų. Trys įprasti tresto tipai, naudojami planuojant turtą, yra atšaukiami, neatšaukiami ir testamentiniai trestai.

blogsrus.net

Į panaikinamas pasitikėjimas (taip pat žinomas kaip gyvas ar „inter vivos“ pasitikėjimas) yra tas, kurį sukuri gyvas, kad turėtum nuosavybės & hellip; Šie pasitikėjimai yra svarbūs:

• Psichinės negalios planavimas (taigi turtą valdo neįgalumo patikėtinis, o ne teismo prižiūrimas globėjas).
• Vengimas palikti testamentą (tokiu būdu turtas gali būti perduotas tiesiogiai naudos gavėjams).
• Apsaugokite savo turto ir naudos gavėjų privatumą po jūsų mirties (taip neviešindami platinimo).

An neatšaukiamas pasitikėjimas yra tas, kurio negalima pakeisti po jo pasirašymo, mirus patikėtiniui ar kitam apibrėžtam laiko momentui. Trys svarbios atšaukiamų tresto funkcijos yra šios:

• Turto apsauga (patalpindamas turtą į patikos fondą, asmuo atsisako savo kontrolės ir prieigos prie patikos turto).
• Pašalinimas iš asmeninio turto (perleidus turtą trestui, mokesčiai už turtą sumažinami, nes jie nebėra priskiriami asmeniniam turtui).
• Turto mokesčio sumažinimas (pašalinant turto vertę iš turto, kad jo nebūtų galima apmokestinti mirus).

Kuriant neatšaukiamą pasitikėjimą reikia atsižvelgti į keletą svarbių veiksnių:

1. Sukūrus neatšaukiamą pasitikėjimą, prarandama galimybė valdyti turtą ir jūs negalite apsigalvoti. Yra keletas potencialių galimybių kontroliuoti, kas toliau vyksta su turtu, tačiau tai turi būti aiškiai ir kruopščiai suformuota patikos fonde.

du. Jei susiduriate su rimta sveikatos problema, kurią reikia įdėti į slaugos namus, skirtingai nei panaikinamas pasitikėjimas, jūs negalite vėl naudotis turtu pagal federalinius Medicaid įstatymus.

3. Gyvenimo pokyčiai yra neišvengiami ir dalykų, kurie, jūsų manymu, neįvyks, gali staiga norėti & hellip; bet užkirsti kelią dėl neatšaukiamo pasitikėjimo.

4. Jei yra pajamos iš patikos turto, jūs prarandate teises į šias pajamas.

5. Neatšaukiami trestai yra apmokestinami dovanojimo mokesčiu, kai turtas perleidžiamas į trestą.

6. Patikėjimo sudarytojas negali pridėti ar taisyti nieko, kas parašyta patikėjimo įstaigoje.

Pagrindiniai atšaukiamų ir neatšaukiamų tresto skirtumai

Pasitikėjimas yra sudėtingas ir norint žinoti, kuris iš jų yra geriausias jums ir jūsų šeimai, reikia skirti daug dėmesio detalėms ir įstatymams, taip pat suprasti, koks jūsų ketinimas pasitikėti. Svarstant skirtumus tarp atšaukiamų ir neatšaukiamų trestų, yra keletas pagrindinių sričių, į kurias reikia atsižvelgti & hellip; kas kontroliuoja turtą, ar trestai gali būti pokyčiai, turto mokesčių poveikis, kaip ir koks turtas yra apsaugotas, kaip tai paveiks jus, jei jums reikės Medicaid išmokos ir poveikis jūsų gyventojų pajamų mokesčiams. Toliau pateikiama greita abiejų pasitikėjimo skirtumų apžvalga.

Turto kontrolė

Atšaukiama: „Trustmaker“ išlaiko kontrolę

Neatšaukiamas: „Trustmaker“ praranda kontrolę

Patikėjimo pataisymas

Atšaukiama: „Trustmaker“ gali modifikuoti

Neatšaukiamas: „Trustmaker“ negali modifikuoti

Turto mokesčiai

Atšaukiama: turto vertė, įtraukta mirties metu

Neatšaukiamas: nėra apskaičiuojama pagal turto vertę mirties metu

Turto apsauga

Atšaukiama: neapsaugo nuo kreditorių

Neatšaukiamas: paprastai apsaugotas nuo kreditorių

Medicaid planavimas

Atšaukiamas: turtas, kuriam taikomi Medicaid įstatymai

Neatšaukiamas: turtas, kurio neliečiama gaunant išmokas (darant prielaidą, kad perleido per pastaruosius 5 metus)

Pelno mokesčio deklaracijos

Atšaukiama: mokesčių mokėtojas viską atspindi asmeniniame 1040

Neatšaukiamas: „Trust“ turi savo mokesčių ID, pateikia 1041 ir moka mokesčius arba išduoda patikėtojui K-1

Testamento pasitikėjimai

Skirtingai nuo gyvo pasitikėjimo, a testamentinis pasitikėjimas yra sukurtas tam, kad jis įsigaliotų mirus pasitikėjimo kūrėjui. Tai taip pat taikoma pasitikėjimui, sukurtam pagal Paskutinę valią ir testamentą, taip pat gali būti įsteigtas atšaukiamų ir neatšaukiamų pasitikėjimų pagrindu. Kitaip tariant, šis pasitikėjimas nėra įsteigtas ir finansuojamas tik tada, kai pasitikėjimo kūrėjas mirė.

Du įprasti testamentų pasitikėjimo tipai yra AB ir ABC patikos fondai.

1. AB pasitiki yra tie, kuriuos dažnai naudoja susituokusios poros, kad maksimaliai padidintų federalinio turto mokesčio atleidimą nuo abiejų šalių. Pvz., Mirus pirmajam sutuoktiniui, jų panaikinamas gyvenimo pasitikėjimas nurodo, kad jų turtas bus padalytas, kad būtų užtikrinta, jog suma, atleista nuo federalinių turto mokesčių, būtų perkelta į patikos fondą (patikos fondas B; dar vadinamas aplinkkeliu, kredito prieglauda ar kt.). Šeimos pasitikėjimas) ir visa kita dėl išimties, suteiktos kitam patikos fondui („Trust A“; dar vadinamas santuokiniais, vedybų atskaitymo ar „Q TIP Trust“). Šiuos patikos fondus dažnai mėgsta antrosios santuokos arba santuokos, kai tarp sutuoktinių yra didelis amžiaus skirtumas.

du. „ABC Trusts“ yra tos, kurias naudoja susituokusios poros, gyvenančios valstijose, kurios renka valstybinio turto mokesčius, atleidimas nuo mokesčio yra mažesnis nei federalinio turto mokesčio atleidimas, o valstybė leidžia valstybinius Q TIP rinkimus. Iš tikrųjų tai leidžia maksimaliai padidinti valstybės ir federalinio nekilnojamojo turto mokesčio lengvatas ir atidėti valstybinių ir federalinių turto mokesčių mokėjimą iki antrojo sutuoktinio mirties. Konektikutas, Delaveras, Havajai, Ilinojus, Kanzasas, Šiaurės Karolina, Minesota, Niujorkas, Ohajas, Oklahoma, Oregonas, Rodo sala, Tenesis, Vermontas ir Vašingtonas yra valstybės, kurios surinko valstybės turto mokesčius nuo 2009 iki 2015 m.

„Inter-vivos“ pasitiki

Yra atvejų, kai asmuo nori turėti galimybę iš turto iš turto paskirstyti turtą prieš ir po mirties. Tai nepanašu į testamentinį pasitikėjimą, kuris įsigalioja mirus. Taip pat galite ieškoti pasitikėjimo ir jo atitinkamo turto konfidencialumo ir tęstinumo. Asmenys, ieškantys šių veiksnių, gali būti puikūs kandidatai sukurti „inter-vivos“ pasitikėjimą.

„Inter-vivos“ pasitikėjimas yra gyvas pasitikėjimas, sukurtas per patikėtojo (dar vadinamo atsiskaitymu) gyvenimą ir leidžiantis paskirstyti turtą prieš ir po mirties.

Tarp „vivos“ pasitikėjimo yra keletas labai gerų privalumų, įskaitant:

• Vengimas palikti testamentą (skirtingai nuo testamentų, nereikia tikrinti „inter-vivos“ pasitikėjimo).
• Kadangi testamento galiojimas taikomas tik turtui, kuris jums priklauso mirus, turto, esančio tarpvivos patikėjimo teise, testamentas netaikomas, nes jis priklauso patikėjimo teisei, o ne asmeniui.
• Vengdami testamento, išvengsite testavimo išlaidų ir ilgų testavimo laikotarpių.
• Per savo gyvenimą esate pasitikėjimo patikėtinis, o tai reiškia, kad gyvendami visiškai kontroliuojate patikėjimo įstaigoje esantį turtą.
• Jūs galite pakeisti, pakeisti ir (arba) panaikinti pasitikėjimą bet kuriuo metu, kol esate gyvas.
• „Inter-vivos“ patikos fondai yra konfidencialūs, o turto, perleisto iš patikos fondo, perdavimas laikomas visuomenės požiūriu.
• Nėra jokio laiko tarpo tarp laiko, kai asmuo miršta, iki vykdytojo paskyrimo (susijęs su testamentais).

Pastaba: „Inter-vivos“ patikos fondai paprastai turi didesnes išlaidas nei kiti variantai, kai reikia kurti ir įgyvendinti. Tačiau nepamirškite, kad šios išlaidos sudarys tik nedidelę dalį testamento laiko ir išlaidų, taip pat užtikrins ramybę užtikrinant konfidencialumą ir tęstinumą.

Dalintis: